1. <dd id="hnxky"><tr id="hnxky"><object id="hnxky"></object></tr></dd>

      發票實務處理及風險管控 I

      • 目錄
      • 1. 課程介紹
        01:10
      • 2. 判定善意取得虛開增值稅發票的要件及法律法規
        09:06
      • 3. 案例分析之善意取得虛開增值稅專用發票企業所得稅處理問題
        05:12
      • 4. 增值稅專用發票的作廢與逾期認證問題
        14:31
      • 5. 增值稅專用發票填寫項目不全及收款方與銷貨方不一致的涉稅問題
        07:59
      • 6. 增值稅專用發票失控票抵扣問題及其涉稅風險
        09:50

      課程簡介

      因政策調整,增值稅專用發票認證期限自2017年7月1日后從180天調整為360天,但其中涉及原理不變。
      鉑略也會盡快做出更新,敬請期待。

      本課程為協會合作課程,合作協會:澳大利亞公共會計師協會(IPA)

      鉑略財務培訓《發票實務處理及風險管控》系列課程中,將為稅務管理者從增值稅專用發票以及普通發票兩個方面分析發票管理以及實務中的疑難問題,并結合實際案例進行深度分析,使您充分掌握發票涉稅處理的技巧,提高發票涉稅風險的防控能力。

      流程:
      15:00 課程開始
      善意取得虛開增值稅發票問題
      增值專用發票作廢問題
      增值稅專用發票逾期認證問題
      增值稅專用發票填寫項目不全問題
      增值稅專用發票收款方與銷貨方不一致問題
      《中華人民共和國稅收通用繳款書》抵扣進項問題
      增值稅專用發票失控票問題
      不允許抵扣的發票不做認證會帶來哪些風險
      16:00 課程結束

      所屬專題

      章節介紹

      相關問答 更多 >

      • 回答者: 鉑略李老師 國稅局人才庫成員 注冊稅務師

        對此總局并未專門明確,但從文件的總體意思看,應為對境外匯證明。因為扣繳義務人應當向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報繳納扣繳的稅款,而完稅證明是由所在地或者居住地主管稅務機關開具,有完稅證明,不須付款證明,就可證明已付款完稅。要求提供付款證明等資料,其實是為了證明業務的真實性。

        因為根據《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》((財稅〔2016〕36號) 二、原增值稅納稅人[指按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538號)(以下稱《增值稅暫行條例》)繳納增值稅的納稅人]有關政策

        (一)進項稅額。原增值稅一般納稅人從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,按照規定應當扣繳增值稅的,準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額為自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。

        納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

        《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號)第四十六條 增值稅納稅地點為:(四)扣繳義務人應當向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報繳納扣繳的稅款。

      • 回答者: 時秋紅 鉑略答疑講師

        【解答】您好!您描述的問題應理解為:對出口企業在辦理退(免)稅過程中,由于企業的過失而造成實際退(免)稅款大于應退(免)稅款[包括清算中發現企業已退(免)稅大于應退(免)稅款]或企業辦理來料加工免稅手續后逾期未核銷的,稅務機關應當令其限期繳回多退或已免征的稅款。逾期不繳的,從限期期滿之日起,依未繳稅款按日加收2‰的滯納金。 

        【政策依據】《稅收征收管理法》

        第五十二條 因稅務機關的責任,致使納稅人、扣繳義務人未繳或者少繳稅款的,稅務機關在三年內可以要求納稅人、扣繳義務人補繳稅款,但是不得加收滯納金。

          因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤,未繳或者少繳稅款的,稅務機關在三年內可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的,追征期可以延長到五年。

          對偷稅、抗稅、騙稅的,稅務機關追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款,不受前款規定期限的限制。

        僅供參考,具體操作請咨詢當地稅務機關。

      • 回答者: 沐蘭 鉑略講師

        這幾種價格應是不同的,對購貨方來說,是有一定風險,可能會不好核算,如果是商貿企業和餐飲企業,核算上會不準確,這屬于不按規定開具發票行為 。


        在稅總貨便函〔2017〕127號《增值稅發票開具指南》中有規定: 五、單位和個人在開具發票時,必須做到按照號碼順序填開,填寫項目齊全,內容真實,字跡清楚,全部聯次一次打印,內容完全一致,并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。“內容真實”就是說要按實際銷售或購進的貨物名稱開具發票。另外,這個文件的八、任何單位和個人不得有下列虛開發票行為:

        (一)為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;
        (二)讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票;
        (三)介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

        明知不是牛肉,卻開成了牛肉,是不是與第八條這個虛開的規定符合了,建議按實際情況開具,不要開錯。

        以上回復僅供參考。

      課程評價 更多 >

      講師介紹

      魏禾

      官員

      某市國稅局稽查局

      魏老師長期從事稅務稽查一線工作,通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式,對房地產、建筑安裝、工業、商業、服務業等行業均進行過專題調研與稽查,具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。 魏老師曾為中升集團、大族控股、花樣年集團、中荷人壽、山東水建集團、北方聯合電力、營口港地產等多家知名企業進行專題財稅內訓。

      最近所講課程 共計13個課程

      資料下載

      • 【課件】 發票實務處理及風險管控 I

        1M

        下載
      • 【筆記】 發票實務處理及風險管控 I

        1M

      我要提問

      問題說明:
      問題描述(選填):
      選擇話題: 最多添加3個話題

      電話答疑講師48小時內為您電話答疑

      綁定手機刷新
      注:設置電話答疑后,問題細節將對他人隱藏。邀請講師與分享功能將關閉
      匿名提問
      提交問題 匿名提問

      相關問答

        提示
        提問成功
        下載鉑略財課APP,隨時查看問題回答情況!
        • 鉑略_服務號

          Android/iOS

        知道了
        課程評分
        5.0
        學員印象
        • 內容充實
        • 淺顯易懂
        • 講得很接地氣
        • 形式新穎
        • 老師講課幽默生動
        我的評分:
        5
        我的印象:
        • 內容充實
        • 講得很接地氣
        • 淺顯易懂
        • 形式新穎
        • 老師講課幽默生動
        我的評價:

        點擊按住該條拖動

        回到頂部
        VIP會員專享課程

        您尚未登錄,無法觀看后續章節 立即注冊體驗 快速索取課件

        已有賬號? 點此登錄

        鉑略VIP會員權限

        • 直播課程免費看、視頻課程免費看、課堂筆記免費看
        • 更有全國財稅精英為您提供權威答疑服務

        更多會員權限,等你發現,馬上 了解會員方案

        會員專享

        馬上了解會員方案

        立即注冊體驗

        已有賬號? 點此登錄 索取課件
        發票實務處理及風險管控 I
        我的評分:
        5
        我的印象:
        • 內容充實
        • 講得很接地氣
        • 淺顯易懂
        • 形式新穎
        • 老師講課幽默生動
        我的評價:
        取消

        視頻正在播放中,您確定要離開嗎?

        課程評價: 5
        離開
        繼續學習
        • APP下載
        APP

        Android/iOS

        微信分享

        打開微信掃一掃,點擊彈出
        頁面右上角的分享按鈕,
        即可分享給朋友~

        章節測試跳過,下次再做

        章節標題:

        提示
        確認提交該試卷?
        確認提交 再檢查一下

        測試結果

        章節標題:

        繼續學習 查看解析 再看一遍

        章節測試-答案解析

        章節標題:

        VIP會員專享
        VIP會員專享課程

        您尚未登錄,無法觀看后續章節 立即注冊體驗 快速索取課件

        已有賬號? 點此登錄

        鉑略VIP會員權限

        • 直播課程免費看、視頻課程免費看、課堂筆記免費看
        • 更有全國財稅精英為您提供權威答疑服務

        更多會員權限,等你發現,馬上 了解會員方案

        會員專享

        馬上了解會員方案

        立即注冊體驗

        已有賬號? 點此登錄 索取課件

        按住按鈕,向右拖動
        忘記密碼?
        • 收不到短信?點擊獲取語音驗證碼
        按住按鈕,向右拖動
        沒有賬號?立即注冊
        提示

        重置密碼成功

        已重置該賬號登錄密碼
        確定
        提示

        短信驗證碼發送成功

        驗證碼已發送到您的手機,請查看手機短信后填寫。
        (短信驗證碼30分鐘內有效)
        確定
        提示

        郵箱驗證碼發送成功

        驗證碼已發送到您的郵箱,請
        (短信驗證碼30分鐘內有效)
        確定
        選擇登錄賬號

        該手機號對應多個賬號,請選擇

        選好了,確認登錄
        提示

        一個鉑略賬號只能關聯綁定一個微信賬號。
        您的鉑略賬號已關聯綁定過其他微信賬號,您可登錄鉑略PC官網、
        APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
        后,請再與當前微信賬號進行綁定。

        知道了
        提示

        一個鉑略賬號只能關聯綁定一個QQ賬號。
        您的鉑略賬號已關聯綁定過其他QQ賬號,您可登錄鉑略PC官網、
        APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
        后,請再與當前QQ賬號進行綁定。

        知道了
        提示

        一個鉑略賬號只能關聯綁定一個新浪賬號。
        您的鉑略賬號已關聯綁定過其他新浪賬號,您可登錄鉑略PC官網、
        APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
        后,請再與當前新浪賬號進行綁定。

        知道了
        提示

        一個鉑略賬號只能關聯綁定一個手機號碼。
        您的鉑略賬號已關聯綁定過其他手機號碼,您可登錄鉑略PC官網、
        APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
        后,請再與當前手機號碼進行綁定。

        知道了
        live800Link.customerservice
        live chat
        客服軟件
        live chat
        黑龙江十一选五正好网